残業代にかかる税金と社会保険料。
手取りはどう変わるか

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残業代は「給与」として課税される

残業代は、基本給と同じく給与所得です。所得税・住民税の対象になり、社会保険料（健康保険・厚生年金・雇用保険）の算定基礎にも入ります。

「未払いだった分を今受け取る」場合も、受け取った年の収入として扱われます。過去の労働に対する支払いでも、実際に支払われた日の属する年に課税されるのが原則です。

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手取りの目安

額面に対して、おおよそ次の割合が引かれます（年収・家族構成により変わります）。

つまり、未払い残業代が100万円なら、手元に残るのは70〜80万円程度です。請求額と手取りは別物として見積もっておくと、期待値のずれを防げます。

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まとめて受け取るときの注意

3年分の未払いを一括で受け取ると、その年の収入が大きく増えます。結果として、所得税の税率が一段上がることがあります。

• 住民税は翌年に影響受け取った年の所得に応じて、翌年度の住民税が上がります。
• 社会保険料は標準報酬月額で決まる固定的な賃金の変動として扱われると、翌年の保険料が上がる場合があります。
• 扶養に入っている人は要注意年収の壁を超えると、扶養から外れる可能性があります。

分割で受け取る交渉ができれば、税負担は平準化されます。ただし時効との関係があるので、合意は書面で、支払期日を明記して進めます。